사업계획서 작성 시 매출 추정은 핵심 요소입니다. 사업의 재무 계획을 수립하고 성장 가능성을 예측하는 데 중요한 역할을 합니다. 목표가 아니라 추정할 수 있는 근거와 로직이 명확해야 하며, 매출 추정의 정확한 작성과 효율적인 재무 전략을 수립하는 방법을 함께 배워보도록 하겠습니다.
▼ 템플릿 작성 가이드.
① 매출 집계 데이터를 그래프로 활용하여서 한 눈에 볼 수 있도록 제시.
– 예. 추정한 매출과 예상 비용 비교, 판매 채널별 매출 추정 비교 등
– 투자 유입 전/후 수익성의 변화 비교
② B2C 제품: 시제품의 고객반응(실구매 등)을 기재
– 서비스 분야는 키 지표들을 명확하게 제시하는 것이 중요.
– 매출원가, 판관비, 영업이익 등 우리만의 차별점을 제시.
– 어디서 어떻게 판매할 건지 판매 전략도 함께 제시.
③ 산출 근거를 통해 나온 추정 매출을 년도 별 집계표에 대입하여 기재.
④ 통계, 관련지표, 세분된 시장의 크기 등 산출 근거 자료 제시.
⑤ 산출 대상, 근거, 산출식 : 아래 예시 참고.
⑥ 스케일 업이 되었을 때 수익성의 변화 비교(투자 유입 시 효과)
※ 산출식(서비스 기준) 예시.
– 산출대상: 특정 부문의 중소기업 업체 수 : 65,000개 기업.
– 산출근거: 1년 차 해당 서비스 이용 기업 수 : 1,000개(가정)
– 산출식: 월 이용료 50,000 x 12개월 x 1,000개 = 6억.
– 점유율 대입: 1 ~ 5년 차까지 이용 기업 수 확대로 년 매출액 산정.
작성 시 기대효과.
- 재무 계획 수립: 추정 매출은 사업의 재무 계획을 수립하는 데 필수적입니다. 이를 통해 사업의 수익성을 예측하고, 필요한 자금을 계획할 수 있습니다.
- 사업 가능성 확인: 추정 매출을 통해 사업의 가능성과 성장 잠재력을 확인할 수 있습니다. 이는 사업의 성공 가능성을 판단하는 중요한 지표가 됩니다.
- 투자자 유인: 투자자는 추정 매출을 통해 사업의 수익성을 판단합니다. 정확한 추정 매출은 투자자에게 사업의 가치와 잠재력을 보여주는 데 중요합니다.
- 전략 수립 및 목표 설정: 추정 매출을 통해 사업의 목표를 설정하고, 이를 달성하기 위한 전략을 수립하는 데 도움이 됩니다.
작성 가이드.
- 시장 분석: 시장의 규모, 성장률, 경쟁 상황 등을 바탕으로 적절한 가정을 설정하고, 그에 따른 추정치를 산정할 수 있습니다.
- 과거 데이터 활용: 이미 사업이 진행 중인 경우 과거의 판매 데이터를 활용하는 것이 좋습니다. 특정 시기나 이벤트에 따른 판매 변동성 등을 분석하여 미래 매출 추정에 반영할 수 있습니다.
- 가격 설정: 제품 또는 서비스의 가격은 매출을 추정하는 데 큰 영향을 미칩니다. 가격 설정 전략과 그 이유를 명확하게 설명하세요.
- 판매 채널 및 전략: 어디서, 어떻게 서비스나 제품을 팔 계획인지도 중요합니다. 오프라인 점포, 온라인 스토어, 도매 업체 등 채널별로 예상 매출을 분리하여 보여주는 것이 좋습니다.
- 보수적 접근: 너무 낙관적인 수치는 피해야 합니다. 보수적인 입장에서 추정치를 만들되, 구체적이고 신뢰할 수 있는 근거를 제시하세요.
- 가정 명시: 모든 예측은 여러 가정 위에 기반합니다. 사용한 가정들과 그 근거를 명확하게 밝혀주세요.
- 변동성 고려: 시장 상황, 경제 상태 등 외부 요인으로 인해 실제 매출이 예상치와 달라질 수 있음을 인식하세요.
투자자 관점 작성 팁
► 작성 시 체크 포인트.
– B2C 제품은 시제품의 고객 반응(실구매 등)을 기재하는 것이 중요.
– 서비스분야는 키 지표들을 명확하게 제시하는 것이 중요.
– 매출원가, 판관비, 영업이익 등 우리만의 차별점을 제시.
– 스케일 업이 되었을 때 수익성의 변화를 함께 제시(투자 유입 시 효과)
► 연도별 매출 추정이 중요한 산업 분야.
– 1개년 추정 매출이 중요한 분야: 서비스, B2C, 소프트웨어
– 3개년 추정 매출이 중요한 분야: B2B, 제조, 메디컬
– 5개년 추정 매출이 중요한 분야: 바이오 / 메디컬
– 추정 매출이 중요하지 않은 분야: 특수한 산업
참고 자료
매출 추정과 매출 목표의 차이점.
– 매출 추정: 이것은 기업이 특정 기간 실제로 얼마나 많은 수익을 낼 것인지에 대한 예측이다. 이 추정치는 시장 조사, 과거 판매 데이터, 경제 지표 등 여러 가지 정보를 바탕으로 만들어진다. 매출 추정은 비즈니스의 성장 전망을 평가하고 예산을 계획하는 데 필요하다.
– 매출 목표: 반면에 매출 목표는 기업이 달성하려고 하는 매출 수치다. 이것은 주로 비즈니스 전략과 연계되어 설정되며, 회사의 성장 야망을 반영한다.
• 기반: 매출 추정은 주로 과거 데이터와 현재 시장 조건에 근거하며, 보수적인 입장에서 접근한다. 반면에 매출 목표는 회사의 야심적인 성장 전략과 관련된 미래 지향적인 접근 방식을 사용한다.
• 목적: 매출 추정의 주된 목적은 신뢰할 수 있는 예산 계획 및 재무 분석 도구를 제공하는 것이다. 한편, 매출 목표는 팀의 역량 강화와 직원들의 동기 부여를 위해 설정된다.
[참고 글] 사업계획서 – 수익모델 (7)